CashFlow Moscow
CashFlow (Денежный поток) — настольная игра для 5-12 человек
Мы — это сообщество OK4U
Мы проводим игры CashFlow (Денежный поток), Мафия и другие, на которых вы сможете улучшить навыки финансовой грамотности, отлично провести вечер и завести новые знакомства в неформальной обстановке
Мы проводим игры каждый день!
CashFlow (Денежный поток) — настольная игра для 5-12 человек
Мы — это сообщество OK4U
Мы проводим игры CashFlow (Денежный поток), Мафия и другие, на которых вы сможете улучшить навыки финансовой грамотности, отлично провести вечер и завести новые знакомства в неформальной обстановке
Мы проводим игры каждый день!
Записаться
Приглашаем на игруОдна игра длится 3 часа.
Предоставляется всё необходимое для игры.
От вас нужно только присутствие и готовность к игре
- Одна игра
- Я + друг
- 5 игр
- 10 игр
- Одна игра
- Я + друг
- Абонемент (5 игр)
- Абонемент (10 игр)
600₽ за игру
Купить 10 игр за 6000₽
Поиграть своей компаниейПроведение корпоративов и игр «для друзей»
Время: 3 часа (1-2 игры)
Реквизит предоставляем
Цена указана за одного ведущего (1 стол на 4-9 человек)
- Наша площадка
- Ваша
- Юр.
лица
лица- Наша площадка
- Ваша площадка
- Юр. лица
5000₽
Заказать
Мы проводим игрыКакие игры мы проводимДругие игрыЗаписаться
(описание)CashFlow101Записаться(описание)CashFlow202Записаться(описание)Городская МафияЗаписаться(описание)Секреты ТомасовЗаписаться(описание)БункерЗаписаться(описание)ЛилаЗаписаться(описание)Манчкин (Munchkin)Записаться(описание)Мы на связи
Мы поддерживаем связь
на наших выездных мероприятиях
Окружите себя целеустремлёнными и заряженными на успех людьми!
Наш TelegramИгры Сегодня14/14
2 ИЮН (Пт) в 19:00
Игра: Городская Мафия
VIP стол
Абонементы — действуют
VIP-маски (9000 руб/шт), лучший стол. Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка.
Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м.
Пушкинская)
Сергей / ведущий4.97(823)
Цена: 1500 ₽ ?
Уже идут:
Осталось 0 мест
12/12
2 ИЮН (Пт) в 19:00
Игра: Секреты Томасов
Бизнес
Абонементы — действуют
Сценарий «Убийство на озере Гарда»5.00 (3)
Игра-детектив. Ситуация, собравшая за одним столом игроков банальна: убийство дядюшки-миллионера. Задача — найти убийцу. Мотив есть у каждого.
Lounge Бар «For By Friends» (3-й Автозаводский проезд, 3)
Ксения / ведущий4.95(702)
Цена: 1000 ₽ ?
Уже идут:
Осталось 0 мест
9/9
2 ИЮН (Пт) в 19:00
8/13
2 ИЮН (Пт) в 19:00
Игра: Городская Мафия
VIP стол
Абонементы — действуют
VIP-маски (9000 руб/шт), лучший стол. Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка.
Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская)
Владислав / ведущий4.98(696)
Цена: 1500 ₽ ?
Уже идут:
Осталось 5 мест
4/9
2 ИЮН (Пт) в 19:00
14/14
2 ИЮН (Пт) в 22:00
Игра: Городская Мафия
VIP стол
Абонементы — действуют
VIP-маски (9000 руб/шт), лучший стол.
Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка.
Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская)
Сергей / ведущий4.97(823)
Цена: 1500 ₽ ?
Уже идут:
Осталось 0 мест
6/13
2 ИЮН (Пт) в 22:00
Игра: Городская Мафия
VIP стол
Абонементы — действуют
Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка.
Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская)
Владислав / ведущий4.98(696)
Цена: 1500 ₽ ?
Уже идут:
Осталось 7 мест
5/9
2 ИЮН (Пт) в 22:00
Игры Сегодня| Дата и время | Ведущий | Игра | Локация | Стоимость | Бронирование мест |
|---|---|---|---|---|---|
| 2 июня (ПТ) 19:00 — 22:00 | Городская Мафия VIP стол | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | 1500 ₽ ? | Абонементы — действуют VIP-маски (9000 руб/шт), лучший стол. Осталось 0 мест | |
| 2 июня (ПТ) 19:00 — 22:00 | Секреты Томасов Бизнес | Lounge Бар «For By Friends» (3-й Автозаводский проезд, 3) | 1000 ₽ ? | Абонементы — действуют Сценарий «Убийство на озере Гарда»5.00 (3) Игра-детектив. Ситуация, собравшая за одним столом игроков банальна: убийство дядюшки-миллионера. Задача — найти убийцу. Мотив есть у каждого. Осталось 0 мест | |
| 2 июня (ПТ) 19:00 — 22:00 | CashFlow303 Стандарт | Ресторан «Нью-Йорк» (Серебряническая набережная, 29, м.Курская) | 1000 ₽ ? | Абонементы — действуют Победитель получит 756.76 очков Осталось 0 мест | |
| 2 июня (ПТ) 19:00 — 22:00 | Городская Мафия VIP стол | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | 1500 ₽ ? | Абонементы — действуют VIP-маски (9000 руб/шт), лучший стол. Осталось 5 мест | |
| 2 июня (ПТ) 19:00 — 22:00 | CashFlow101 Стандарт | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | 1000 ₽ ? | Абонементы — действуют Игра для новых участников Победитель получит 124.74 очков Осталось 5 мест | |
| 2 июня (ПТ) 22:00 — 01:00 | Городская Мафия VIP стол | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | 1500 ₽ ? | Абонементы — действуют VIP-маски (9000 руб/шт), лучший стол. Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка. Осталось 0 мест | |
| 2 июня (ПТ) 22:00 — 01:00 | Городская Мафия VIP стол | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | 1500 ₽ ? | Абонементы — действуют Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка. Осталось 7 мест | |
| 2 июня (ПТ) 22:00 — 01:00 | CashFlow101 Стандарт | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | 1000 ₽ ? | Абонементы — действуют Победитель получит 152.55 очков Осталось 4 места |
Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка.
Активные роли: мафиози, дон мафии, шериф, доктор, маньяк и красотка.
Полное расписание
Архив игр6/9
1 ИЮН (Чт) в 19:00
Игра: Секрет Денег
Бизнес
Абонементы — нет
Входит в ТОП-3 лучших ведущих CashFlow в Москве. «Секрет денег» — это финансовая бизнес-игра по мотивам всемирно известной игры «Денежный поток» Роберта Кийосаки, но расширенная и адаптированная под российскую действительность
Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская)
Светлана / ведущий4.97(622)
Победитель получил 859.32 очков
Участники:
8/9
1 ИЮН (Чт) в 19:00
7/9
1 ИЮН (Чт) в 19:00
Архив игр| Дата и время | Ведущий | Игра | Локация | Участники |
|---|---|---|---|---|
| 1 июня (ЧТ) 19:00 — 22:00 | Секрет Денег Бизнес | Библиitека (Большой Путинковский пер. , 5, м. Пушкинская) | Абонементы — нет Входит в ТОП-3 лучших ведущих CashFlow в Москве. «Секрет денег» — это финансовая бизнес-игра по мотивам всемирно известной игры «Денежный поток» Роберта Кийосаки, но расширенная и адаптированная под российскую действительность Победитель получил 859.32 очков | |
| 1 июня (ЧТ) 19:00 — 22:00 | CashFlow101 Бизнес | Библиitека (Большой Путинковский пер., 5, м. Пушкинская) | Абонементы — действуют Победитель получил 481.03 очков | |
| 1 июня (ЧТ) 19:00 — 22:00 | CashFlow101 Стандарт | Ресторан «Нью-Йорк» (Серебряническая набережная, 29, м.Курская) | Абонементы — действуют Игра для новых и опытных участников Победитель получил 313.65 очков |
Архив игр
ОтзывыОтзывы о проектеЯ отлично провела время, мне очень понравилась игра и ведущая Наталья и компания подобралась очень приятная.
Наталья четко, доходч…ещёЗдравствуйте! Спасибо, всё было замечательно и ведущая хорошая, всё доходчиво объяснялаВсе прошло замечательно. Ведущая Даша очень хорошо объяснила правила, следила за их соблюдением. В конце занятия дала ценную обрат…ещёПо рекомендации сходил на игру денежный поток 101.От себя скажу:
Ребята! Это очень крутая игра!
Эмоции во врем…ещё
ОООчень приятная атмосфера, своеобразный дом культуры и отдыха)))) молодцы кто организовал такое дело , и сайт функционирует отли…ещёВедущий хорошо все объяснил и нам всем все понравилось! Придём ещё!Я новичок, сначала сложно было понять в целом суть игры, но я даже рада что мне ничего подробно не объясняли, потому что это трата…ещёНевероятно🙈 Для меня игра оказалась больше про психологию, отношения и рефлексию, чем про финансы 😅 Очень понравилась сама игра…ещёБлагодарю за организацию пространства игры ! Всегда интересно встречаться с сильными, самодостаточными игроками и идти по пути ра.
..ещёОчень крутая атмосфера. Играл впервые. Все понравилосьСветлана, ведущий, просто огонь! Море позитива, юмора, очень динамично. Была впервые, понравилось все, приду еще.Игра очень понравилась,долго не понимала суть игры,но потом вникала во все тонкости.Владимир,супер ведущий.Скоро приду на новые иг…ещёЗаписаться на игруНажимая на кнопку, вы принимаете пользовательское соглашение и даете согласие на обработку персональных данных, а также соглашаетесь c политикой конфиденциальности
Контактыcash flow — Translation into Russian — examples English
These examples may contain rude words based on your search.
These examples may contain colloquial words based on your search.
Ubisoft also expects free cash flow of approximately €300.0 million.
Ubisoft также ожидает, что свободный денежный поток составит около 300,0 млн.
евро.
The third-quarter objective is positive cash flow.
Вторая наша среднесрочная цель — это позитивный денежный поток.
This year we will be cash flow positive.
В этом году у нас будет отрицательный
Privately financed infrastructure projects are typically highly leveraged and require a predictable cash flow.
Проекты в области инфраструктуры, финансируемые из частных источников, как правило, связаны с привлечением значительных заемных средств и требуют, чтобы поток наличности был предсказуемым.
Many profitable and seemingly successful businesses have failed because cash flow has faltered.
Многие прибыльные и казалось бы, успешные предприятия потерпели неудачу, потому что поток наличности изменился.
Leasing can help businesses safeguard cash flow by paying for equipment as it generates revenue.
Лизинг может помочь предприятию защитить денежный поток, позволяя заплатить за оборудование тогда, когда предприятие будет получать доход.
Late-paying clients can harm your cash flow.
Поздно оплачивающие клиенты могут повлиять на ваш денежный поток.
They are investing for capital gains instead of cash flow.
Они вкладывают средства в прирост капитала, а не в денежный поток.
Net cash flow
Однако сто чистый денежный поток останется без изменений.
We also significantly increased free cash flow.
Кроме того, мы значительно увеличили свободный денежный поток.
Insolvency thus sets in when cash flow becomes negative.
Итак, неплатежеспособность возникает в тот момент, когда денежный поток становится отрицательным.
A property can generate negative or positive cash flow.
В результате инвестиционной деятельности предприятия могут генерировать отрицательный или положительный денежный поток.
Profit and even operating cash flow measures do not.
Ни прибыль, ни даже операционный денежный поток этого не позволяют.
We have a positive cash flow each month.
Я хочу сказать, что у нас сформирован по каждому году положительный денежный поток.
Evonik generated free cash flow of €672 million.
Evonik обеспечил свободный денежный поток в размере 672 млн. евро.
Unlike reported earnings, cash flow allows little room for manipulation.
В отличие от прибыли предприятия, 
Lowe’s free cash flow is healthy and invariably positive despite year-to-year variations.
Свободный денежный поток Lazard является здоровым и неизменно положительным, несмотря на изменения в годовом исчислении.
Its objective is to stimulate sales, create customer retention and increase cash flow.
Цели Реклама Ее цель заключается в том, чтобы стимулировать продажи, создать удержания клиентов и увеличить денежный поток.
Dropbox has been cash flow
positive since 2016.Денежный поток у Dropbox — положительный начиная с 2016 года.
The Company’s free cash flow turned positive.
В этом случае свободный денежный поток компании должен стать положительным.
Possibly inappropriate content Examples are used only to help you translate the word or expression searched in various contexts. They are not selected or validated by us and can contain inappropriate terms or ideas. Please report examples to be edited or not to be displayed. Rude or colloquial translations are usually marked in red or orange. Register to see more examples It’sRegister Connect
Денежный поток и прибыль: в чем разница?
Денежный поток и прибыль являются важными финансовыми показателями в бизнесе. Тем не менее, новички в финансах и бухгалтерском учете нередко путают эти два термина. Денежный поток и прибыль — это не одно и то же, и очень важно понимать разницу между ними, чтобы принимать ключевые решения, касающиеся эффективности бизнеса и финансового состояния.
Для инвесторов понимание разницы между прибылью и денежным потоком облегчает понимание того, является ли прибыльная компания хорошей долгосрочной инвестицией, исходя из ее способности оставаться платежеспособной во время экономического кризиса. Для предпринимателей и владельцев бизнеса понимание взаимосвязи между терминами может помочь в принятии важных деловых решений, в том числе в отношении наилучшего способа дальнейшего роста.
Вот все, что вам нужно знать о денежном потоке, прибыли и разнице между этими двумя понятиями.
Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету
Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.
СКАЧАТЬ СЕЙЧАСЧто такое денежный поток?
Денежный поток относится к чистому остатку денежных средств, поступающих в бизнес и выбывающих из него в определенный момент времени .
Денежные средства постоянно перемещаются в бизнес и из него.
Например, когда розничный торговец закупает товары, деньги утекают из бизнеса к его поставщикам. Когда тот же ритейлер продает что-то из своих запасов, деньги от клиентов поступают в бизнес. Оплата рабочих или счетов за коммунальные услуги представляет собой денежные потоки от бизнеса к его должникам. При сборе ежемесячного платежа за покупку клиента, профинансированную 18 месяцев назад, показаны денежные потоки, поступающие в бизнес. Список можно продолжить.
Денежный поток может быть положительным или отрицательным. Положительный денежный поток означает, что в компанию поступает больше денег, чем из нее. Отрицательный денежный поток указывает на то, что из компании уходит больше денег, чем в нее.
Типы денежных потоков
- Операционный денежный поток: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от обычных деловых операций компании. В активно растущих и расширяющихся компаниях для поддержания роста бизнеса требуется положительный денежный поток.
- Денежный поток от инвестиций: Это относится к чистым денежным средствам, полученным от инвестиционной деятельности компании, такой как инвестиции в ценные бумаги, покупка физических активов, таких как оборудование или имущество, или продажа активов. В здоровых компаниях, которые активно инвестируют в свой бизнес, это число часто будет отрицательным.
- Денежные потоки финансирования: Это конкретно относится к тому, как денежные средства перемещаются между компанией и ее инвесторами, владельцами или кредиторами. Это чистые денежные средства, полученные для финансирования компании, которые могут включать в себя долговые обязательства, акционерный капитал и выплаты дивидендов.
Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые необходимо знать
Отчет о движении денежных средств денежные средства предприятия в течение определенного периода времени. Документ показывает различные области, в которых компания использовала или получала денежные средства, и сверяет начальные и конечные остатки денежных средств.
Перейти к альтернативной версии.
Что такое прибыль?
Прибыль обычно определяется как баланс, который остается, когда все операционные расходы предприятия вычитаются из его доходов . Это то, что остается, когда бухгалтерские книги сбалансированы, а расходы вычтены из выручки.
Прибыль может быть либо распределена между владельцами и акционерами компании, часто в форме выплаты дивидендов, либо реинвестирована обратно в компанию. Прибыль может, например, использоваться для покупки новых запасов для продажи или для финансирования исследований и разработок (НИОКР) новых продуктов или услуг.
Как и денежный поток, прибыль может быть представлена как положительное, так и отрицательное число. Когда этот расчет дает отрицательное число, его обычно называют убытком , потому что компания потратила на операционную деятельность больше денег, чем смогла возместить от этих операций.
Виды прибыли
- Валовая прибыль: Валовая прибыль определяется как выручка за вычетом стоимости проданных товаров. Он включает в себя переменные затраты, которые зависят от уровня выпуска продукции, такие как стоимость материалов и труда, непосредственно связанные с производством продукта. Он не включает другие постоянные затраты, которые компания должна платить независимо от выпуска, такие как арендная плата и заработная плата лиц, не участвующих в производстве продукта.
- Операционная прибыль: Как и операционный денежный поток, операционная прибыль относится только к чистой прибыли, которую компания получает от своих обычных деловых операций. Обычно он исключает отрицательные денежные потоки, такие как налоговые платежи или процентные платежи по долгу. Точно так же он исключает положительные денежные потоки из областей, не входящих в основной бизнес. Иногда его называют прибылью до вычета процентов и налогов (EBIT).
- Чистая прибыль: Это чистая прибыль после вычета всех расходов из всех доходов. Как правило, это включает в себя такие расходы, как налоги и процентные платежи.
Он включает в себя переменные затраты, которые зависят от уровня выпуска продукции, такие как стоимость материалов и труда, непосредственно связанные с производством продукта. Он не включает другие постоянные затраты, которые компания должна платить независимо от выпуска, такие как арендная плата и заработная плата лиц, не участвующих в производстве продукта.
Отчет о прибылях и убытках
Информация о прибыли компании обычно сообщается в ее отчете о прибылях и убытках , также известном как отчет о прибылях и убытках (P&L). В этом отчете обобщается кумулятивное влияние доходов, прибылей, расходов и убытков в течение определенного периода времени.
Перейти на альтернативную версию.
Разница между денежным потоком и прибылью
Основное различие между денежным потоком и прибылью заключается в том, что прибыль указывает на сумму денег, оставшуюся после оплаты всех расходов, денежный поток указывает на чистый приток денежных средств в бизнес и из него .
Посмотрите наше видео о различиях между денежным потоком и прибылью ниже и подпишитесь на наш канал YouTube, чтобы получать больше поясняющего контента!
Просмотр видео
Что важнее: денежный поток или прибыль?
Инвесторы и владельцы бизнеса часто ищут единый показатель для понимания состояния компании.
Они хотят, чтобы одна строка в финансовом отчете определяла, должны ли они сделать инвестиции или изменить свою бизнес-стратегию. В этих случаях денежный поток и прибыль часто противопоставляются друг другу. Но что важнее?
На этот вопрос нет простого ответа; и прибыль, и денежный поток важны по-своему. Как инвестор, владелец бизнеса, сотрудник или предприниматель, вы должны понимать обе метрики и то, как они взаимодействуют друг с другом, если вы хотите оценить финансовое состояние бизнеса.
Например, компания может одновременно быть прибыльной и иметь отрицательный денежный поток, препятствующий ее способности оплачивать свои расходы, расширяться и расти. Точно так же компания с положительным денежным потоком и растущими продажами может не получить прибыль — как в случае со многими стартапами и масштабирующимся бизнесом.
Прибыль и денежный поток — это лишь два из десятков финансовых терминов, показателей и коэффициентов, которыми вы должны свободно владеть, чтобы принимать взвешенные деловые решения.
Достигнув полного понимания ключевых финансовых принципов, можно продвинуться в профессиональном плане и стать более разумным инвестором или владельцем бизнеса.
Вы заинтересованы в получении набора инструментов для принятия разумных финансовых решений и уверенности в том, что сможете четко сообщать об этих решениях заинтересованным сторонам? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету и узнайте, как вы можете получить важные сведения о производительности и потенциале вашей организации. Чтобы узнать, какой курс лучше всего подходит для вас, загрузите нашу бесплатную блок-схему.
Это сообщение было обновлено 2 февраля 2023 г. Первоначально оно было опубликовано 21 апреля 2020 г. ред 28 сентября, 2019 (в миллионах)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года: $10 746
ОПЕРАЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Чистая прибыль | 37 037 |
| Корректировки для сверки чистой прибыли с денежными средствами, полученными от операционной деятельности: | |
| Износ и амортизация | 6 757 |
| Расходы по отложенному налогу на прибыль | 1 141 |
| Прочее | 2 253 |
| Изменения в операционных активах и обязательствах: | |
| Дебиторская задолженность, нетто | (2172) |
| Запасы | (973) |
| Неторговая дебиторская задолженность поставщиков | 223 |
| Прочие оборотные и внеоборотные активы | 1080 |
| Кредиторская задолженность | 2 340 |
| Доходы будущих периодов | 1 459 |
| Прочие краткосрочные и долгосрочные обязательства | 4 521 |
| Денежные средства, полученные от операционной деятельности | 53 666 |
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Покупка рыночных ценных бумаг | (148 489) |
| Доходы от погашения ликвидных ценных бумаг | 20 317 |
| Выручка от продажи ликвидных ценных бумаг | 104 130 |
| Платежи в связи с приобретением бизнеса, за вычетом полученных денежных средств | (496) |
| Платежи за приобретение нематериальных активов | (911) |
| Прочее | (160) |
| Денежные средства, используемые в инвестиционной деятельности | (33 774) |
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Выплаченные дивиденды и приравненные к ним права | (10 564) |
| Выкуп обыкновенных акций | (22 860) |
| Поступления от выпуска долгосрочных долговых обязательств, нетто | 16 896 |
| Прочее | 149 |
| Денежные средства, используемые в финансовой деятельности | (16 379) |
Увеличение/уменьшение денежных средств и их эквивалентов: 3 513
Денежных средств и их эквивалентов на конец года: $14 259
Вернуться к статье.
Компания B — годовой пробный баланс (альтернативная версия)
28 сентября 2019 г. (в тысячах)
| Счета | Дебет | Кредит |
|---|---|---|
| Денежные средства и их эквиваленты | 260 652 | |
| Дебиторская задолженность | 467 976 | |
| Инвентарь | 676 089 | |
| Прочие оборотные средства | 116 775 | |
| Основные средства | 985 563 | |
| Долгосрочные нематериальные активы | 1 223 400 | |
| Прочие долгосрочные активы | 31 093 | |
| Текущая часть долгосрочной задолженности | 14 689 | |
| Кредиторская задолженность | 312 170 | |
| Начисленные расходы | 242 427 | |
| Прочие краткосрочные обязательства | 27 777 | |
| Долгосрочная задолженность за вычетом текущей части | 236 282 | |
| Прочие долгосрочные обязательства | 281 588 | |
| Обыкновенные акции | 1 392 183 | |
| Нераспределенная прибыль | 771 200 | |
| Чистый объем продаж | 4 358 100 | |
| Себестоимость продаж | 2 738 714 | |
| Коммерческие и операционные расходы | 560 430 | |
| Общие и административные расходы | 293 729 | |
| Прочие доходы | 960 | |
| Прибыль или убыток по финансовым инструментам, нетто | 5 513 | |
| Прибыль или убыток по иностранной валюте, нетто | 12 649 | |
| Процентные расходы | 18 177 | |
| Расход по налогу на прибыль | 257 642 | |
| Итого | 7 642 889 | 7 642 889 |
Отчет о прибылях и убытках компании B
За год, закончившийся 28 сентября 2019 г.
(в тысячах)
| Деятельность | Сумма |
|---|---|
| Чистый объем продаж | 4 358 100 |
| Себестоимость продаж | 2 738 714 |
| Валовая прибыль | 1 619 386 |
| Коммерческие и операционные расходы | 560 430 |
| Общие и административные расходы | 293 729 |
| Общие операционные расходы | 854 159 |
| Операционный доход | 765 227 |
| Прочие доходы | 960 |
| Прибыль (убыток) по финансовым инструментам | 5 513 |
| (Убыток) Прибыль по иностранной валюте | (12 649) |
| Процентные расходы | (18 177) |
| Прибыль до налогообложения | 740 874 |
| Расходы по подоходному налогу | 257 642 |
| Чистая прибыль | 483 232 |
Вернуться к статье.
Как читать и понимать отчет о движении денежных средств
Независимо от того, являетесь ли вы работающим специалистом, владельцем бизнеса, предпринимателем или инвестором, знание того, как читать и понимать отчет о движении денежных средств, позволит вам извлечь важные данные о финансовом положении. здоровье компании.
Если вы инвестор, эта информация поможет вам лучше понять, следует ли вам инвестировать в компанию. Если вы владелец бизнеса или предприниматель, это может помочь вам понять эффективность бизнеса и скорректировать ключевые инициативы или стратегии. Если вы менеджер, это может помочь вам более эффективно управлять бюджетом, контролировать свою команду и развивать более тесные отношения с руководством, что в конечном итоге позволит вам играть более важную роль в вашей организации.
Не у всех есть знания в области финансов или бухгалтерского учета. Для специалистов, не являющихся финансистами, понимание концепций, лежащих в основе отчета о движении денежных средств и других финансовых документов, может оказаться сложной задачей.
Чтобы облегчить это понимание, вот все, что вам нужно знать о том, как читать и понимать отчет о движении денежных средств.
Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету
Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.
СКАЧАТЬ СЕЙЧАСЧто такое отчет о движении денежных средств?
Целью отчета о движении денежных средств является предоставление подробной картины того, что произошло с денежными средствами предприятия в течение определенного периода, известного как отчетный период. Он демонстрирует способность организации работать в краткосрочной и долгосрочной перспективе, исходя из того, сколько денежных средств поступает в бизнес и из него.
Отчет о движении денежных средств обычно делится на три раздела:
- Операционная деятельность
- Инвестиционная деятельность
- Финансовая деятельность
Операционная деятельность детализирует поток денежных средств, который создается после того, как компания поставляет свои обычные товары или услуги, и включает как доходы, так и расходы.
Инвестиционная деятельность включает денежные потоки от покупки или продажи активов — например, физического имущества, такого как недвижимость или транспортные средства, и нефизического имущества, такого как патенты, — с использованием свободных денежных средств, а не долга. Финансовая деятельность подробно движение денежных средств от долгового и долевого финансирования.
На основе отчета о движении денежных средств вы можете увидеть, сколько денежных средств генерируют различные виды деятельности, а затем принять бизнес-решения на основе анализа финансовой отчетности.
В идеале денежные средства компании от операционной прибыли должны постоянно превышать ее чистую прибыль, поскольку положительный денежный поток говорит о способности компании оставаться платежеспособной и расширять свою деятельность.
Важно отметить, что денежный поток отличается от прибыли, поэтому отчет о движении денежных средств часто интерпретируется вместе с другими финансовыми документами, такими как баланс и отчет о прибылях и убытках.
Как рассчитывается движение денежных средств
Теперь, когда вы понимаете, что представляет собой отчет о движении денежных средств и почему он важен для финансового анализа, рассмотрим два распространенных метода, используемых для расчета и подготовки раздела операционной деятельности отчетов о движении денежных средств.
Прямой метод отчета о движении денежных средств
Первый метод, используемый для расчета операционного раздела, называется прямым методом , который основан на информации о транзакциях, которые повлияли на денежные средства в течение периода. Чтобы рассчитать операционный раздел с использованием прямого метода, возьмите все поступления денежных средств от операционной деятельности и вычтите все выплаты денежных средств от операционной деятельности.
Отчет о движении денежных средств Косвенный метод
Второй способ подготовки операционной части отчета о движении денежных средств называется косвенный метод .
Этот метод зависит от метода учета по методу начисления, при котором бухгалтер регистрирует доходы и расходы не в то время, когда денежные средства были выплачены или получены, что означает, что эти проводки по методу начисления и корректировки приводят к тому, что денежный поток от операционной деятельности отличается от чистой прибыли.
Вместо организации транзакционных данных, как при прямом методе, бухгалтер начинает с числа чистого дохода, полученного из отчета о прибылях и убытках, и вносит коррективы, чтобы отменить влияние начислений, которые были сделаны в течение периода.
По сути, бухгалтер преобразует чистую прибыль в фактический денежный поток, списывая ее с начисления в процессе выявления любых неденежных расходов за период из отчета о прибылях и убытках. Наиболее распространенными и последовательными из них являются амортизация , снижение стоимости актива с течением времени и амортизация , распределение платежей по нескольким периодам.
Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые нужно знать
Как интерпретировать отчет о движении денежных средств
Всякий раз, когда вы просматриваете какой-либо финансовый отчет, вы должны рассматривать его с точки зрения бизнеса. Финансовые документы предназначены для предоставления информации о финансовом состоянии и статусе организации.
Например, отчеты о движении денежных средств могут показать, на какой стадии находится бизнес: будь то быстрорастущий стартап или зрелая и прибыльная компания. Он также может показать, переживает ли компания переходный период или находится в состоянии упадка.
Используя эту информацию, инвестор может решить, что компания с неравномерным денежным потоком слишком рискованна для инвестирования; или они могут решить, что компания с положительным денежным потоком готова к росту. Точно так же руководитель отдела может просмотреть отчет о движении денежных средств, чтобы понять, как его конкретный отдел способствует здоровью и благополучию компании, и использовать это понимание для корректировки деятельности своего отдела.
Денежный поток также может повлиять на внутренние решения, такие как составление бюджета или решение о найме (или увольнении) сотрудников.
Денежный поток обычно изображается как положительный (бизнес получает больше денег, чем тратит) или отрицательный (бизнес тратит больше денег, чем получает).
Связанный: Как изучение финансов может дать толчок вашей карьере независимо от отрасли
Положительный денежный поток
Положительный денежный поток период. Это идеальная ситуация, потому что избыток денежных средств позволяет компании реинвестировать в себя и своих акционеров, выплачивать долги и находить новые способы развития бизнеса.
Однако положительный денежный поток не обязательно означает прибыль. Ваш бизнес может быть прибыльным без положительного денежного потока, и вы можете иметь положительный денежный поток, фактически не получая прибыли.
Отрицательный денежный поток
Наличие отрицательного денежного потока означает, что ваш денежный поток выше, чем ваш денежный приток в течение периода, но это не обязательно означает потерю прибыли.
Вместо этого отрицательный денежный поток может быть вызван несоответствием расходов и доходов, что должно быть устранено как можно скорее.
Отрицательный денежный поток также может быть вызван решением компании расширить бизнес и инвестировать в будущий рост, поэтому важно анализировать изменения денежного потока от одного периода к другому, что может указывать на то, как компания работает в целом.
Пример отчета о движении денежных средств
Вот пример отчета о движении денежных средств, созданного вымышленной компанией, который показывает тип обычно включаемой информации и то, как она организована.
Перейти на альтернативную версию.
В этом отчете о движении денежных средств показано, что компания А начала год с примерно 10,75 млрд долларов денежных средств и их эквивалентов.
Денежные потоки подразделяются на денежные потоки от операционной деятельности, инвестиционной деятельности и финансовой деятельности. Бизнес принес 53,66 миллиарда долларов за счет своей обычной операционной деятельности.
Между тем, он потратил около 33,77 млрд долларов на инвестиционную деятельность и еще 16,3 млрд долларов на финансовую деятельность, в результате чего общий отток денежных средств составил 50,1 млрд долларов.
В результате бизнес завершил год с положительным денежным потоком в размере 3,5 миллиарда долларов и общей суммой денежных средств в размере 14,26 миллиарда долларов.
Важность движения денежных средств
Отчеты о движении денежных средств являются одним из наиболее важных финансовых документов, которые готовит организация, предлагая ценную информацию о состоянии бизнеса. Научившись читать отчет о движении денежных средств и другие финансовые документы, вы сможете приобрести навыки финансового учета, необходимые для принятия более взвешенных деловых и инвестиционных решений, независимо от вашей должности.
Заинтересованы ли вы в получении набора инструментов для принятия разумных финансовых решений и уверенности в том, что сможете четко сообщать об этих решениях ключевым внутренним и внешним заинтересованным сторонам? Изучите наши онлайн-курсы по финансам и бухгалтерскому учету и .