Денежный поток правила: Правила игры Денежный поток | Купить настольную игру в магазинах Мосигра

Правила игры Денежный поток для детей

Код товара: 1653

8 500 ₽Нет в наличии

Состав:

• Игровая доска,
• 6 индивидуальных игровых карточек,
• 82 зеленые карточки активов,
• 30 красных карточек расходов,
• 36 желтых карточек «Солнышко»,
• 46 зеленых значков «Ценные бумаги»,
• 20 зеленых значков «Недвижимость»,
• 24 зеленых значка «Бизнес»,
• 8 красных значков «Заем»,
• 14 красных значков «Кредитная карточка»,
• 4 красных значка «Ипотечный кредит»,
• 6 игровых фишек,
• 60 подставок под значки активов и пассивов,
• 2 игральные кости,
• зеленые кружки (пассивный доход) ($10 — 54 шт., $100 — 54 шт., $1000 — 12 шт.),
• синие треугольнички (зарплата) ($100 — 12 шт., $1000 — 12 шт.),
• красные квадратики (расходы) ($10 — 54 шт. , $100 — 54 шт., $1000 — 12 шт.),
• наличные деньги ($10, $20, $50, $100, $500, $1000 — по 40 купюр),
• «Колесо фортуны»,
• правила игры,
• 6 орденов «Мастер денежного потока».

Цели игры:

1. Сформировать у детей четкое представление о деньгах.
   
2. Развить у них практические навыки управления личным денежным потоком.
   
3. Вызвать у детей интерес к теме денег и вдохновить ихна дальнейшее самостоятельное изучение данного предмета.
   
4. Превратить пpoцecc усвоения информации в увлекательное занятие.
   
5. Помочь взрослым (родителям или учителям) определить наиболее приемлемый для ребенка метод обучения.
   
6. Способствовать сближению родителей и детей в процессе совместной игры.

Подготовка к игре

• Положите игровую доску на стол.
  
• Перетасуйте колоды карточек активов, расходов и «Солнышко». Положите их лицевой стороной вниз на соответствующие места па игровой доске.
• Раздайте каждому участнику по одной игровой карточке.
  
• Позвольте каждому игроку выбрать себе фишку (крысенка).
• Выберите одного из игроков банкиром и отдайте ему все наличные деньги, зеленые кружки (пассивный доход), синие треугольнички (зарплата), красные квадратики (расходы), значки активов и пассивов, ордена и пластмассовые подставки под значки.
  
• Банкир выдает каждому игроку по одному синему треугольничку достоинством $1000, по семь красных квадратиков достоинством $100 и по $3000 наличными.
  
• Каждый игрок должен бросить обе игральные кости. Первым делает ход тот, у кого выпало больше очков. Следующий ход делает игрок, который сидит слева от него.
  
• Прежде чем начинать игру, учитель или родители должны прочитать вслух введение.

С чем вы начнете игру

Перед началом игры банкир выдаст каждому из вас по одному синему треугольничку достоинством $1000 (ваша первоначальная зарплата), по семь красных квадратиков достоинством $100 (ваши первоначальные расходы в размере $700) и по $3000 наличными. В первоначальную сумму расходов входят расходы на жизнь и налоги, которые вы должны выплачивать государству и которые зависят от размера вашей зарплаты. В верхней части своей игровой карточки найдите отчет о доходах и поставьте синий треугольничек зарплаты на отметку «$1000» в секторе «Зарплата», а красные квадратики расходов — на соответствующие отметки в секторе «Расходы». Положи те рядом с игровой карточкой $3000 бумажных денег. Это ваши наличные средства.

Зарплата

В «Денежном потоке для детей» каждый из игроков представляет целую семью. Банкир выплачивает вам зарплату и сумму пассивного дохода всякий раз, когда вы останавливаетесь на синем поле со знаком «$» или проходите через него. При каждом получении денег вы должны будете оплатить свои расходы.

Вы получаете зарплату, размер которой равен общей сумме денег, указанных на всех ваших синих треугольничках. Перед началом игры каждый из вас выбирает себе работу и получает по одному треугольничку достоинством $1000. По-вашему, это справедливо? (Большинство детей отвечают на этот вопрос «да».)

Пассивный доход

Кроме того, когда вы останавливаетесь на синем поле со знаком или проходите через него, банкир будет платить вам за каждый зеленый кружок пассивного дохода. Зеленые кружки получают те, кто покупает активы, которые предлагаются в зеленых карточках активов. Брать верхнюю карточку в зеленой колоде нужно каждый раз, когда вы останавливаетесь на зеленом поле.

Расходы

Помните, что при каждом получении денег вам нужно будет оплачивать свои расходы. Их сумма равна общей сумме денег, указанных на всех ваших красных квадратиках, и включает все расходы вашей семьи. Сумма первоначальных расходов у каждого из вас составляет $700 — опять же, у всех одинаково, чтобы все было по справедливости. В ходе игры вы можете получить новые красные квадратики расходов, если попадете на красное поле.

Правила игры

Количество игроков	От 2 до 6 игроков
Возраст игроков	От 6 лет
Время игры	От 60 До 120 минут
Вес	1. 58 кг
Производитель	Попурри

Игра “Денежный поток” Роберта Кийосаки: правила и секреты выигрыша

Здравствуйте, друзья!

Геймификация охватывает все больше и больше сфер нашей жизни. Через игры проводятся серьезные тренинги и обучение в университетах.

Вопросы финансов для многих людей кажутся скучными и сложными, понятными только для профессионалов.

Это одна из причин низкой финансовой грамотности населения.

Игра “Денежный поток” Роберта Кийосаки не только позволяет ее повысить, но и изменить мышление обычного человека, научить его мыслить, как миллионер.

Описание и история возникновения игры

Авторами популярной во всем мире игры стали миллионер, инвестор, писатель и финансовый тренер Роберт Кийосаки и его жена Ким, тоже вполне финансово независимая и богатая женщина. Игра получила название “CashFlow” или в переводе на русский язык “Денежный поток”.

Вышло уже несколько модификаций игры. Добавляются и усложняются правила, инструменты, произошло разделение игроков на мужчин и женщин.

Она перестала быть только настольной. Появилась в вариантах для телефонов и компьютеров. Можно играть в компании с друзьями или родственниками до 12 человек, а можно онлайн. Есть версия для детей.

Не обходится без адаптированных версий для конкретной страны. Например, есть фирмы, которые выпустили игру на русском языке в реалиях российского рынка. Как утверждают создатели, она полностью повторяет родоначальницу и даже превосходит ее. А знает ли об этом Р. Кийосаки?

Некоторые сравнивают CashFlow с Монополией или другими финансовыми играми. Но как говорит сам автор, его игра отличается. Это не развлечение для приятного времяпрепровождения хорошей компании.

Это финансовый тренажер, который способен полностью изменить мышление игрока, научить его думать, как думают богатые, и поступать, как они. Во время игры проявляется характер человека и раскрывается его способность изменить что-то в своей жизни.

Про историю возникновения рассказывает сам Р. Кийосаки. Он неоднократно был в Японии, проводил там свои тренинги по финансам и инвестированию. Заметил однажды семейную пару, а потом через несколько лет увидел их опять. Тот факт, что за эти годы они так и не смогли сдвинуться с мертвой точки, очень расстроил Роберта.

Он понял, что простыми семинарами и лекциями ему не удается достучаться до большинства людей. Так появилась идея создания игры “Денежный поток”.

Состав:

1. Поле для игры.
2. Набор карточек с профессиями игроков.
3. Набор карточек с действиями или событиями.
4. Денежные игровые купюры.
5. Фишки и игральный кубик.
6. Бланки финансовых отчетов.
7. Карандаши со стиралками.

Главный результат, к которому стремятся игроки, – вырваться из центрального круга под названием “Крысиные бега” и осуществить свою мечту или увеличить свой доход на 50 000 $.

Что такое “Крысиные бега”? Этот термин применяет сам Р.

Кийосаки. Описать его можно так: со школьной скамьи мы слышим о том, что надо хорошо учиться, чтобы потом поступить в университет, получить профессию, найти работу и всю жизнь стараться заработать больше и подняться по карьерной лестнице.

При такой программе жизнь превращается в замкнутый круг: дом – работа – дом. Мы бежим все быстрее, пытаясь обогнать конкурентов, а жизнь пролетает мимо.

90 % населения так живут и учат тому же своих детей. Жизнь от зарплаты до зарплаты. И только 10 % выбираются из этого замкнутого круга и становятся успешными и богатыми, когда не деньги управляют ими, а они деньгами и другими людьми.

Название игре дал термин “денежный поток”. Это поток денег, что поступают к человеку и уходят от него. От того, в каком направлении эти процессы движения происходят, зависит возможность получать пассивный доход и достичь финансовую независимость.

Главные результаты, которые достигаются в процессе игры:

1. Повышение финансовой грамотности. Научитесь разделять активы и пассивы, доходы и расходы, составлять финансовый отчет.
2. Понятие пассивного дохода и навыки его получения.
3. Понимание, что деньги – это всего лишь средство для достижения вашей главной мечты или цели, а не сама цель.

Основные правила

Игра состоит из двух основных туров:

1. Замкнутый круг “Крысиные бега”, с которого начинают абсолютно все игроки.
2. Скоростная дорожка или круг богатых людей. На нем крутятся большие деньги и большие мечты. Можно вкладываться в бизнес или заняться благотворительностью, а можно купить мечту и получить от этого удовольствие.

Как и в жизни, игроков поджидают неожиданные события. Например, развод или рождение детей. В первом случае придется отдать 50 % своих активов, а во втором увеличить статью расходов, тем самым сократив доходы.

Разберемся, как играть.

• Подготовка.

Каждый игрок выбирает себе карточку с профессией. На ней написаны стартовые условия, которые надо перенести на свой бланк отчетности. Условия у профессий разные, кто-то начнет всего с пары сотен долларов зарплаты, а кто-то с суммы в несколько раз выше. В процессе игры доказано, что с худшими начальными условиями вы можете добиться успехов быстрее и значительнее, чем человек с лучшим стартом.

Банкир (ведущий) раздает деньги согласно стартовым условиям каждого игрока. Раскладывает по игровому полю карточки из колод. Вы выбираете на скоростной дорожке мечту, к которой стремитесь. Это ваша цель.

Игра начинается.

Человек, сидящий справа от вас, – аудитор. Он проверяет все ваши вычисления и правильность заполнения бланков с отчетами.

• 1-й этап. “Крысиные бега” или внутренний круг на поле.

Задача: заработать во время игры на нем доход, превышающий расходы. Для этого надо разумно инвестировать деньги в активы, которые генерируют пассивный доход.

Поочередно бросая кубик, вы перемещаетесь по полю, на котором разложены карточки с какими-то действиями. Например, “Рынок” позволяет продать активы. “Мелкие сделки” и “Крупные сделки” – это ваши инвестиции. То, что поможет вам нарастить активы и вырваться с внутреннего круга. От того, насколько грамотно вы будете использовать свои возможности, зависит ваш доход и скорость прохождения круга.

На пути будут встречаться и незапланированные траты, от которых нельзя отказаться. Например, вылечить зуб или купить мороженое. В жизни они тоже всегда есть, поэтому вы максимально погружаетесь в реальность.

Отдельное поле предусмотрено для получения заработанных денег.

При попадании на него вы должны попросить банкира выдать вам причитающуюся сумму (доход за вычетом расходов из карточки финансового отчета).

Есть карточки с такими событиями, как увольнение с работы или рождение ребенка. Это требует корректировки ваших расчетных таблиц и планов на будущее.

Важно! Итог всего вашего обучения в процессе игры наглядно представлен в финансовых таблицах. После каждой доходной или расходной операции вы должны вносить изменения в свои финансовые отчеты. Стирать старые, записывать новые цифры, пересчитывать итоги. Это поможет получить навыки ведения бухгалтерии и понять ее основные принципы.

• 2-й этап. Скоростной круг или круг инвесторов.

Задача: заработать достаточно средств, чтобы купить мечту или увеличить пассивный доход на 50 000 $.

При переходе на новый уровень ваш пассивный доход увеличивается в 100 раз. Игра идет уже совсем на другие деньги. На нем вы принимаете решения о покупке бизнеса и своей мечты. Они либо помогут вам обогатиться и купить свою мечту, либо стать банкротом.

Также есть поля с неожиданными событиями. Например, развод, судебный иск или проверка налоговой. Вы теряете половину наличных денег.

Поле “Благотворительность” не является обязательным к выполнению. Но при внесении пожертвования в размере 10 % от своих доходов вы можете двигаться по кругу быстрее, бросая 1 или 2 кубика три хода подряд.

Как заполнять финансовый отчет

Эта процедура одна из самых главных в игре. Перед началом каждый игрок получает специальную карточку. На одной стороне – отчеты для 1-го круга, на оборотной – для 2-го.

Условно отчет состоит из 3 частей:

1. Доходы и расходы.
2. Активы и пассивы.
3. Денежный поток.

В активы включается покупка ценных бумаг, бизнеса, открытие депозита и другое. То есть то, что вам будет приносить пассивный доход. Пассивы – это ваши обязательства (потребительские кредиты, ипотека).

В доходы включаете вашу текущую заработную плату, проценты по депозитам, дивиденды по акциям, доходы от сдачи в аренду дома и др. Расходы – это текущие траты на содержание себя, семьи, выплаты по налогам и кредитам.

Разница между общими доходами и расходами и составит ваш пассивный доход. Как только вы его достигнете, перейдете на 2-й уровень.

Секреты прохождения игры

Опытные игроки и сама жизнь дает несколько бесценных советов успешного прохождения игры “CashFlow”:

1. Правильно выберите мечту. Есть еще утверждение, что мысли материальны. Если вы в голове нарисуете картинку своей мечты со всеми подробностями, то обязательно ее достигнете. Это главное, ради чего мы живем. Тогда никакие неожиданности не позволят вам свернуть с намеченного пути.
2. Наблюдайте за собой и окружающими. Так вы сможете отслеживать свои эмоции и результаты, которые они приносят. Часто, отрицательные. Инвестиции не должны делаться на эмоциях. Только холодный расчет и спокойствие. Наблюдайте за более успешными соперниками. Почему у них получается быстрее выйти на пассивный доход? Проанализируйте и скорректируйте свое поведение на игре.
3. Соблюдайте баланс. Некоторые игроки копят наличные деньги, никуда их не инвестируя. Их душу греет мысль, что они богаты. Но это иллюзия. Деньги должны работать и приносить доход. Но и совсем отказываться от наличности нельзя. Ведь на поле много неожиданных событий, на которые требуются наличные деньги.
4. Анализируйте ошибки. Кого-то ошибка выбивает из колеи и мешает двигаться дальше, а кого-то подстегнет к новым достижениям. К какой категории людей относитесь вы? Любая ошибка – это опыт, а он бесценен. Тем более что в игре вы рискуете только игровыми деньгами, а навыки приобретаете реальные.
5. Покупайте активы. Именно они в долгосрочной перспективе принесут пассивный доход. Дом или квартира для проживания, автомобиль для личных нужд будут только тянуть деньги, не принося дохода.

Заключение

Игра “Денежный поток” не сделает в одночасье вас богатым и успешным. Роберт Кийосаки говорит, что играть в нее надо не менее 10 раз. Она дает главное – финансовые знания и новое мышление. А уж как их применить в реальной жизни, решать только вам.

Отчет о движении денежных средств: объяснение и пример

Во-первых, давайте подробнее рассмотрим, что отчеты о движении денежных средств делают для вашего бизнеса и почему они так важны. Затем мы рассмотрим пример отчета о движении денежных средств и покажем вам, как создать свой собственный с помощью шаблона.

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств — это регулярный финансовый отчет, в котором указывается, сколько наличных денег у вас есть в наличии за определенный период.

Хотя отчеты о прибылях и убытках отлично показывают, сколько денег вы потратили и заработали, они не обязательно сообщают вам, сколько денег у вас есть на руках за определенный период времени.

Если вы используете учет по методу начисления, доходы и расходы регистрируются в момент их получения или возникновения, а не в момент фактического поступления денег на ваш банковский счет. (Метод кассового учета регистрирует деньги только тогда, когда они у вас есть на руках. Узнайте больше о системах учета наличными и методу начисления.) от этого дохода на руку. Отчет о движении денежных средств вносит коррективы в информацию, записанную в вашем отчете о прибылях и убытках, поэтому вы видите свой чистый денежный поток — точную сумму денежных средств, которые у вас есть в наличии за этот период времени.

Например, амортизация записывается как ежемесячный расход. Однако вы уже заплатили наличными за амортизируемый актив; вы записываете его ежемесячно, чтобы увидеть, во сколько вам обходится владение активом каждый месяц в течение срока его полезного использования. Но наличные деньги не покидают ваш банковский счет буквально каждый месяц.

Отчет о движении денежных средств берет эти ежемесячные расходы и сторнирует их, чтобы вы увидели, сколько денег у вас есть в действительности, а не сколько вы потратили в теории.

Зачем нужны отчеты о движении денежных средств?

Пока вы используете метод начисления, отчеты о движении денежных средств являются неотъемлемой частью финансового анализа по трем причинам:

1. Они показывают вашу ликвидность . Это означает, что вы точно знаете, какой операционный денежный поток у вас есть на тот случай, если вам понадобится его использовать. Итак, вы знаете, что можете себе позволить, а что нет.

2. Они показывают вам изменения в активах, обязательствах и капитале в форме оттока денежных средств, притока денежных средств и удерживаемых денежных средств. Эти три категории составляют основу вашего бухгалтерского учета. Вместе они образуют бухгалтерское уравнение, которое позволяет вам измерять свою производительность.

3. Они позволяют прогнозировать будущие денежные потоки . Вы можете использовать отчеты о движении денежных средств для создания прогнозов движения денежных средств, чтобы вы могли планировать, насколько ликвидным будет ваш бизнес в будущем. Это важно для составления долгосрочных бизнес-планов.

Кроме того, если вы планируете получить ссуду или кредитную линию, для подачи заявки вам потребуются актуальные отчеты о движении денежных средств.

Отрицательный денежный поток по сравнению с положительным денежным потоком

Если внизу отчета о движении денежных средств отображается отрицательное число, это означает, что вы потеряли денежные средства в течение отчетного периода — у вас отрицательный денежный поток. Важно помнить, что долгосрочный отрицательный денежный поток — это не всегда плохо. Например, компаниям на ранних стадиях необходимо отслеживать скорость выгорания, поскольку они пытаются стать прибыльными.

Если в нижней части выписки стоит положительное число, у вас положительный денежный поток за месяц. Имейте в виду, что положительный денежный поток не всегда хорош в долгосрочной перспективе. Хотя сейчас это дает вам больше ликвидности, у вас могут быть негативные причины, по которым у вас могут быть эти деньги — например, если вы взяли крупный кредит, чтобы выручить свой терпящий крах бизнес. Положительный денежный поток не всегда положительный в целом.

Откуда берутся отчеты о движении денежных средств?

Если вы ведете собственную бухгалтерию в Excel, вы можете ежемесячно рассчитывать отчеты о движении денежных средств на основе информации из отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов. Если вы используете бухгалтерское программное обеспечение, оно может создавать отчеты о движении денежных средств на основе информации, которую вы уже ввели в главную книгу.

Имейте в виду, что при использовании обоих этих методов ваш отчет о движении денежных средств является точным только в том случае, если остальная часть вашей бухгалтерии также точна. Самый верный способ узнать, сколько у вас оборотного капитала, — это нанять бухгалтера. Они позаботятся о том, чтобы все сложилось, поэтому отчет о движении денежных средств всегда дает точную картину финансового состояния вашей компании.

Отчеты о движении денежных средств с использованием прямого и косвенного методов

Чтобы рассчитать движение денежных средств вашей компании, вы можете воспользоваться одним из двух способов: прямым и косвенным методом. Хотя общепринятые принципы бухгалтерского учета (US GAAP) одобряют оба метода, малые предприятия обычно предпочитают косвенный метод.

Прямой метод расчета движения денежных средств

Используя прямой метод, вы ведете учет денежных средств по мере их поступления и ухода из вашего бизнеса, а затем используете эту информацию в конце месяца для подготовки отчета о движении денежных средств.

Прямой метод требует больше работы и организации, чем непрямой метод — вам необходимо производить и отслеживать кассовые чеки для каждой операции с наличными. По этой причине малые предприятия обычно предпочитают непрямой метод.

Также стоит упомянуть: даже если вы записываете денежные потоки в режиме реального времени с помощью прямого метода, вам также необходимо использовать косвенный метод для сверки вашего отчета о движении денежных средств с вашим отчетом о прибылях и убытках. Таким образом, вы обычно можете ожидать, что прямой метод займет больше времени, чем косвенный метод.

Косвенный метод расчета денежного потока

При косвенном методе вы просматриваете операции, зарегистрированные в вашем отчете о прибылях и убытках, затем сторнируете некоторые из них, чтобы увидеть свой оборотный капитал. Вы выборочно отслеживаете свой отчет о прибылях и убытках, чтобы исключить транзакции, которые не показывают движение наличных денег.

Поскольку он проще прямого метода, многие малые предприятия предпочитают именно его. Кроме того, при использовании косвенного метода вам не нужно возвращаться назад и согласовывать свои утверждения с прямым методом.

В приведенных ниже примерах мы будем использовать косвенный метод расчета денежного потока.

Как отчет о движении денежных средств работает с отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом

Вы используете информацию из своего отчета о прибылях и убытках и балансового отчета для создания отчета о движении денежных средств. Отчет о прибылях и убытках позволяет узнать, как деньги поступили и ушли из вашего бизнеса, а балансовый отчет показывает, как эти транзакции влияют на различные счета, такие как дебиторская задолженность, запасы и кредиторская задолженность.

Итак, процесс составления финансовых отчетов для вашего бизнеса выглядит следующим образом:

Отчет о прибылях и убытках + Балансовый отчет = Отчет о движении денежных средств

Пример отчета о движении денежных средств

Теперь, когда мы поняли, что такое отчет денежных потоков и, в целом, как он создается, давайте рассмотрим пример.

Здесь есть что распаковать. Но вот что вам нужно знать, чтобы получить общее представление о том, что делает этот отчет о движении денежных средств.

• Красные суммы в долларах уменьшение наличных. Например, когда мы видим (30 000 долларов США) рядом с «Увеличение запасов», это означает, что запасы увеличились на 30 000 долларов США в балансовом отчете. Мы купили товаров на 30 000 долларов, поэтому наш денежный баланс уменьшился на эту сумму.
• Черные суммы в долларах Увеличение наличных. Например, когда мы видим 20 000 долларов США рядом с «Амортизация», эти 20 000 долларов США являются расходом в отчете о прибылях и убытках, но амортизация на самом деле не уменьшает денежные средства. Таким образом, мы добавляем его обратно в чистую прибыль.

Вы также заметите, что отчет о движении денежных средств разбит на три раздела: «Движение денежных средств от операционной деятельности», «Движение денежных средств от инвестиционной деятельности» и «Движение денежных средств от финансовой деятельности». Давайте посмотрим, что делает каждый раздел отчета о движении денежных средств.

Три раздела отчета о движении денежных средств

Эти три раздела отчета о движении денежных средств определяют различные способы поступления и вывода денежных средств из вашего бизнеса.

• Денежные потоки от операционной деятельности — это денежные средства, заработанные или потраченные в ходе обычной деловой деятельности — основной способ заработка вашей компанией путем продажи товаров или услуг.
• Денежные потоки от инвестиционной деятельности — денежные средства, полученные или потраченные в результате инвестиций вашей компании, таких как покупка оборудования или инвестирование в другие компании.
• Денежный поток от финансовой деятельности — это денежные средства, полученные или потраченные в ходе финансирования вашей компании с помощью займов, кредитных линий или собственного капитала.

Используя приведенный выше пример отчета о движении денежных средств, более подробно рассмотрим, что делает каждый раздел и что он означает для вашего бизнеса.

Денежный поток от операционной деятельности

Для большинства малых предприятий операционная деятельность будет включать большую часть вашего денежного потока. Это потому, что операционная деятельность — это то, что вы делаете для получения дохода. Если вы управляете пиццерией, это деньги, которые вы тратите на ингредиенты и рабочую силу, и деньги, которые вы зарабатываете на продаже пирогов. Если вы являетесь зарегистрированным массажистом, в разделе «Операционная деятельность» вы видите свои заработанные деньги от массажа, а также деньги, которые вы тратите на аренду и коммунальные услуги.

Денежный поток от операционной деятельности в нашем примере

Еще раз взглянем на этот раздел и разберем его построчно.

Чистый доход — это общий доход за месяц после вычета расходов. Мы получаем это из отчета о прибылях и убытках.

Амортизация отражается как расход в размере 20 000 долларов в отчете о прибылях и убытках. Здесь он указан как доход. Поскольку у нас фактически не осталось наличных денег, мы добавляем эти 20 000 долларов обратно к наличным деньгам.

Увеличение кредиторской задолженности отражается как расход в размере 10 000 долларов в отчете о прибылях и убытках. Это деньги, которые мы должны — в данном случае, скажем, они платят подрядчикам за строительство нового загона для коз. Поскольку мы должны деньги, но фактически не заплатили их, мы добавляем эту сумму обратно к наличным деньгам.

Увеличение дебиторской задолженности отражается как рост дебиторской задолженности на 20 000 долларов в отчете о прибылях и убытках. Это деньги, которые мы брали с клиентов, но на самом деле нам еще не заплатили. Несмотря на то, что деньги, которые мы взимаем, являются активом, это не наличные деньги. Таким образом, мы вычитаем эти 20 000 долларов из наличных денег.

Увеличение запасов отражается в балансе как увеличение запасов на 30 000 долларов. Это означает, что мы заплатили 30 000 долларов наличными, чтобы получить инвентарь на 30 000 долларов. Инвентарь — это актив, но это не деньги — мы не можем их потратить. Таким образом, мы вычитаем 30 000 долларов из наличных денег в кассе.

Чистые денежные средства от операционной деятельности после внесения всех вышеперечисленных изменений составляют 40 000 долларов.

То есть, несмотря на то, что в октябре наш бизнес заработал 60 000 долларов (согласно отчету о прибылях и убытках), на самом деле мы получили только 40 000 долларов наличными от операционной деятельности.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

В этом разделе рассматриваются инвестиции, сделанные вашей компанией путем приобретения оборудования, недвижимости, земли или легко ликвидируемых финансовых продуктов, называемых «денежными эквивалентами». Когда вы тратите деньги на инвестиции, эти деньги конвертируются в актив равной стоимости.

Если вы покупаете косилку за 10 000 долларов для своей компании, занимающейся ландшафтным дизайном, вы теряете 10 000 долларов наличными и получаете косилку за 10 000 долларов. Если вы покупаете торговую площадь за 140 000 долларов, вы теряете 140 000 долларов наличными и получаете торговую площадь за 140 000 долларов.

В разделе «Движение денежных средств от инвестиционной деятельности» мы сторнируем эти инвестиции, удаляя имеющиеся денежные средства. У них есть денежная стоимость, но это не то же самое, что наличные, и единственный актив, который нас интересует в этом контексте, — это валюта.

Для малых предприятий денежные потоки от инвестиционной деятельности обычно не составляют большую часть денежных потоков вашей компании. Но его все равно нужно согласовать, так как он влияет на ваш оборотный капитал.

Денежный поток от инвестиционной деятельности в нашем примере

Покупка оборудования отражена как новый актив в размере 5000 долларов США в нашем отчете о прибылях и убытках. Это актив, а не наличные деньги, поэтому, имея (5000 долларов США) в отчете о движении денежных средств, мы вычитаем 5000 долларов из наличных денег в кассе.

Движение денежных средств от финансовой деятельности

В этом разделе рассматриваются полученные доходы или активы, потраченные на финансовую деятельность. Когда вы погашаете часть кредита или кредитной линии, деньги покидают ваши банковские счета. Когда вы открываете свою кредитную линию, получаете кредит или привлекаете нового инвестора, вы получаете наличные деньги на свой счет.

Поток денежных средств от финансовой деятельности в нашем примере

Векселя к оплате отражены в балансе как обязательство в размере 7500 долларов. Поскольку мы получили выручку от кредита, мы учитываем это как увеличение наличных денег в кассе на 7500 долларов.

Денежный поток за месяц

В нижней части нашего отчета о движении денежных средств мы видим общий денежный поток за месяц: 42 500 долларов.

Несмотря на то, что наша чистая прибыль, указанная в верхней части отчета о движении денежных средств (и взятая из отчета о прибылях и убытках), составила 60 000 долларов, мы получили только 42 500 долларов.

Это 42 500 долларов, которые мы можем потратить прямо сейчас, если понадобится. Если бы мы посмотрели только на нашу чистую прибыль, мы могли бы подумать, что у нас есть 60 000 долларов наличными. В этом случае мы бы не знали, с чем нам придется работать, и мы бы столкнулись с риском перерасхода средств, неправильного составления бюджета или предоставления ложных сведений о нашей ликвидности кредитным специалистам или деловым партнерам.

Использование шаблона отчета о движении денежных средств

Ведете ли вы бухгалтерский учет с помощью электронных таблиц? В этом случае использование шаблона отчета о движении денежных средств сэкономит ваше время и энергию.

Наш бесплатный шаблон отчета о движении денежных средств легко загрузить и использовать.

Как отслеживать движение денежных средств с помощью косвенного метода

При составлении отчета о движении денежных средств следует помнить четыре простых правила:

1. Операции, которые показывают увеличение активов, приводят к уменьшению движения денежных средств.
2. Операции, которые показывают уменьшение активов, приводят к увеличению денежного потока.
3. Операции, которые показывают увеличение обязательств, приводят к увеличению денежного потока.
4. Операции, которые показывают уменьшение обязательств, приводят к уменьшению денежного потока.

Если вы уже ознакомились с приведенным выше примером отчета и чувствуете, что достаточно хорошо понимаете, как создать отчет о движении денежных средств, начните экспериментировать с нашим бесплатным шаблоном отчета о прибылях и убытках и бесплатным шаблоном отчета о движении денежных средств.

Но если вы хотите получить более четкое представление о том, как все это работает, этот краткий пример должен вам помочь.

Создание отчета о движении денежных средств из отчета о прибылях и убытках и баланса

Предположим, мы составляем отчет о движении денежных средств для магазина Грега с эскимо за июль 2019 года.

Наш отчет о прибылях и убытках выглядит следующим образом:

Примечание. Для простоты в этом примере не указан подоходный налог.

Наш балансовый отчет выглядит так:

Помните четыре правила преобразования информации из отчета о прибылях и убытках в отчет о движении денежных средств? Давайте используем их для создания нашего отчета о движении денежных средств.

Наша чистая прибыль за месяц в отчете о прибылях и убытках составляет 3500 долларов — это остается прежним, поскольку это общая сумма, а не конкретный счет.

Прибавления к денежным средствам

• Амортизация включена в расходы за месяц, но фактически не повлияла на денежные средства, поэтому мы прибавляем их к денежным средствам.
• Кредиторская задолженность увеличилась на 5500 долларов. Это обязательство в балансе, но денежные средства фактически не были выплачены по этим расходам, поэтому мы также добавляем их обратно к денежным средствам.

Уменьшение до Денежные средства

• Дебиторская задолженность увеличилась на 4000 долларов. Это актив, отраженный в балансе, но мы фактически не получили денежные средства, поэтому мы исключаем их из наличных средств.

Наш чистый денежный поток от операционной деятельности составляет 5500 долларов США.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

В течение отчетного периода Грег приобрел оборудования на сумму 5000 долларов, поэтому он потратил 5000 долларов наличных средств на инвестиционную деятельность.

Движение денежных средств от финансовой деятельности

Грег не инвестировал никаких дополнительных денег в бизнес, не брал новый кредит и не производил платежи наличными по любому существующему долгу в течение этого отчетного периода, поэтому денежные потоки от финансирования отсутствуют. виды деятельности.

Денежный поток за месяц, закончившийся 31 июля 2019 года, составляет 500 долларов США, как только мы обработаем все цифры. Грег начал отчетный период с 5500 долларов наличными. После учета всех прибавлений и вычитаний к наличным деньгам в конце периода у него остается 6000 долларов.

—

Отчеты о движении денежных средств являются важными финансовыми отчетами, если они используются в тандеме с отчетами о прибылях и убытках и балансовыми отчетами. Посмотрите, как все три финансовых отчета работают вместе.

Как подготовить отчет о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств является одним из трех основных финансовых отчетов, которые используют финансовые руководители. Наряду с отчетами о прибылях и убытках и балансовыми отчетами отчеты о движении денежных средств содержат важные финансовые данные, которые помогают принимать организационные решения. Хотя все три важны для оценки финансов компании, некоторые бизнес-лидеры могут утверждать, что отчеты о движении денежных средств являются наиболее важными.

Владельцы бизнеса, менеджеры и заинтересованные лица компании используют отчеты о движении денежных средств, чтобы лучше понять ценность и общее состояние своих компаний, а также руководствоваться при принятии финансовых решений. Независимо от вашей должности, изучение того, как создавать и интерпретировать финансовые отчеты, может помочь вам понять внутреннюю работу вашей компании и внести свой вклад в ее будущий успех.

Связанный: Руководство для начинающих по чтению и пониманию финансовой отчетности

Вот посмотрите, что такое отчет о движении денежных средств и как его создать.

---

Бесплатная электронная книга: руководство для менеджера по финансам и бухгалтерскому учету

Получите доступ к бесплатной электронной книге уже сегодня.

СКАЧАТЬ СЕЙЧАС

---

Что такое отчет о движении денежных средств?

Отчет о движении денежных средств представляет собой финансовый отчет , в котором подробно описывается , как денежные средства поступали и уходили из бизнеса в течение отчетного периода .

Согласно онлайн-курсу «Финансовый учет»: «Цель отчета о движении денежных средств — предоставить более подробную картину того, что произошло с денежными средствами предприятия в течение отчетного периода».

Связанный: Как читать и понимать отчет о движении денежных средств

Поскольку отчеты о движении денежных средств дают представление о различных областях, в которых бизнес использовал или получал денежные средства в течение определенного периода, они являются важными финансовыми отчетами, когда речь идет об оценке компании и понимание того, как она работает.

Типовой отчет о движении денежных средств состоит из трех разделов: движение денежных средств от операционной деятельности, движение денежных средств от инвестиционной деятельности и движение денежных средств от финансовой деятельности.

Как составить отчет о движении денежных средств

1. Определение начального баланса

Первым шагом в подготовке отчета о движении денежных средств является определение начального баланса денежных средств и их эквивалентов на начало отчетного периода. Это значение можно найти в отчете о прибылях и убытках за тот же отчетный период.

Начальный остаток денежных средств необходим при использовании косвенного метода расчета денежных потоков от операционной деятельности. Однако прямой метод не требует этой информации.

2. Расчет движения денежных средств от операционной деятельности

После получения начального баланса необходимо рассчитать движение денежных средств от операционной деятельности. Этот шаг имеет решающее значение, поскольку он показывает, сколько денежных средств компания получила от своей деятельности.

Денежные потоки от операций рассчитываются либо прямым, либо косвенным методом.

Прямой метод

Прямой метод расчета денежных потоков от операционной деятельности представляет собой простой процесс, который включает в себя все поступления денежных средств от операций и вычитание всех выплат денежных средств от операций. При таком подходе перечисляются все операции, в результате которых были выплачены или получены денежные средства в течение отчетного периода.

Косвенный метод

Косвенный метод расчета денежных потоков от операционной деятельности требует, чтобы вы начали с чистой прибыли из отчета о прибылях и убытках (см. первый шаг выше) и внесли коррективы, чтобы «отменить» влияние начислений, сделанных в течение отчетный период. Некоторые из наиболее распространенных и последовательных корректировок включают износ и амортизацию.

Связанный: Финансовая терминология: 20 финансовых терминов, которые нужно знать

И прямой, и косвенный методы дадут одно и то же число, но процесс расчета денежного потока от операций отличается.

Хотя прямой метод проще для понимания, он занимает больше времени, поскольку требует учета каждой транзакции, имевшей место в течение отчетного периода. Большинство компаний предпочитают косвенный метод, потому что он быстрее и тесно связан с балансовым отчетом. Однако оба метода приняты Общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP) и Международными стандартами финансовой отчетности (IFRS).

Связанный: ОПБУ и МСФО: каковы ключевые различия и что следует использовать?

3. Расчет денежных потоков от инвестиционной деятельности

После расчета денежных потоков от операционной деятельности необходимо рассчитать денежные потоки от инвестиционной деятельности. В этом разделе отчета о движении денежных средств подробно описываются денежные потоки, связанные с покупкой и продажей долгосрочных активов, таких как основные средства и оборудование. Имейте в виду, что этот раздел включает только инвестиционную деятельность, связанную со свободными денежными средствами, а не с долгами.

4. Расчет движения денежных средств от финансовой деятельности

В третьем разделе отчета о движении денежных средств рассматриваются притоки и оттоки денежных средств, связанные с финансовой деятельностью. Сюда входят денежные потоки как от заемного, так и от долевого финансирования — денежные потоки, связанные с привлечением денежных средств и погашением долгов перед инвесторами и кредиторами.

При использовании GAAP в этот раздел также включаются выплаченные дивиденды, которые могут быть включены в операционный раздел при использовании стандартов МСФО. Выплаченные проценты включаются в операционный раздел по ОПБУ, но иногда также и в финансовый раздел по МСФО.

5. Определение конечного сальдо

После учета денежных потоков, полученных от трех основных видов деятельности, можно определить конечное сальдо денежных средств и их эквивалентов на конец отчетного периода.

Изменение чистых денежных средств за период равно сумме денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Это значение показывает общую сумму денежных средств, которые компания получила или потеряла за отчетный период. Положительный чистый денежный поток указывает на то, что в компанию поступает больше денежных средств, чем из нее, а отрицательный чистый денежный поток указывает на то, что она потратила больше, чем заработала.

Пример отчета о движении денежных средств

Чтобы помочь визуализировать каждый раздел отчета о движении денежных средств, вот пример вымышленной компании, созданный с использованием косвенного метода.

Перейти на альтернативную версию.

Этот отчет о движении денежных средств относится к отчетному периоду, закончившемуся 28 сентября 2019 года. Как вы заметили в верхней части отчета, начальный остаток денежных средств и их эквивалентов составлял приблизительно 10,7 млрд долларов США.

За отчетный период операционная деятельность принесла 53,7 млрд долларов США. Раздел инвестиционной деятельности показывает, что компания использовала в общей сложности 33,8 миллиарда долларов в сделках, связанных с инвестициями. В разделе финансовой деятельности показано, что на деятельность, связанную с долговым и акционерным финансированием, было потрачено в общей сложности 16,3 миллиарда долларов.

В нижней части отчета о движении денежных средств по трем разделам суммируется увеличение денежных средств и их эквивалентов на 3,5 миллиарда долларов в течение отчетного периода. Таким образом, итоговый остаток денежных средств и их эквивалентов на конец года составляет 14,3 млрд долларов США.

Принятие финансовых решений

Независимо от того, являетесь ли вы менеджером, предпринимателем или индивидуальным вкладчиком, понимание того, как создавать и использовать финансовые отчеты, необходимо для принятия обоснованных деловых решений.

Отчет о движении денежных средств является одним из наиболее важных для понимания финансовых отчетов, поскольку он дает подробное представление о том, как компания тратит и зарабатывает свои денежные средства. Научившись составлять и анализировать отчеты о движении денежных средств, вы сможете принимать более взвешенные и обоснованные решения независимо от своего положения.

Вы заинтересованы в получении набора инструментов для принятия более взвешенных финансовых решений и уверенности в том, что сможете четко донести их до ключевых заинтересованных сторон? Изучите финансовый учет — один из трех курсов, входящих в нашу программу Credential of Readiness (CORe), — чтобы узнать, как вы можете получить важные сведения о производительности и потенциале вашей организации.